记账报税（每月必做） 合规要求：公司成立后，无论是否开始经营、是否有收入，都需从次月起按月进行纳税申报。 操作方式： 聘请专职会计或委托代理记账公司，根据公司的收支凭证编制财务报表和记账凭证。 通过电子税务局或前往办税大厅，按时申报增值税、附加税、企业所得税（季度申报）、个人所得税（代扣代缴员工薪资）等税种。 若逾期未申报，税务机关会处以罚款，且影响企业信用评级。
税务登记与税种核定错误 未及时办理税务报到：工商注册后超 30 日未到税务局登记，可能被处以 2000 元以下罚款，情节严重者罚款更高。 税种核定遗漏或错误： 例：未核定印花税（如合同、账本贴花），导致漏缴；或误将小规模纳税人核定为一般纳税人，影响税率适用。 未关联银行三方协议：未签订税务、银行、企业三方协议，无法自动扣缴税款，导致逾期缴费产生滞纳金。
财务与税务政策理解偏差 小规模纳税人与一般纳税人政策混淆： 小规模纳税人季度销售额超 45 万元（2023 年起政策可能调整）未足额缴纳增值税；一般纳税人错误享受小规模免税政策。 税收优惠适用错误： 未正确判断企业是否符合小微企业所得税优惠条件（如资产总额、从业人数、应纳税所得额超标），多享受减免税。
年报与公示信息错误 工商年报数据失真： 填报的资产总额、负债总额与财务报表不符；未公示股东出资信息或股权变更情况，被列入经营异常名录。 税务年报（汇算清缴）错误： 未调整业务招待费、广告费等纳税差异，导致应纳税所得额计算错误；研发费用加计扣除申报时，凭证不全或科目归集错误。